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萨班斯法案(SOX) 与内部控制

  一、什么是内部控制

  1.内控的产生

  2.内控的演变

  二、SOX介绍

  1.SOX法案的由来

  2.案例: Enron的内控为什么很失败

  3.SOX法案主要条款介绍

  4.SOX 中的关键角色

  5.讨论: 财务报告中最容易出现问题的地方

  三、COSO 框架

  1.COSO 5大要素介绍

  2.S404条款与COSO之间的关系

  3.案例: 某国际电信公司的三层级风险评估流程

  四、SOX合规的准备

  1.SOX准备的方法

  2.SOX准备的步骤

  --公司层面控制

  --流程层面控制

  -- IT控制

  3.SOX准备的常见问题

  五、测试与报告

  1.测试的种类和方法

  2.控制缺陷的类别

  3.控制缺陷和风险的对接

  4.报告与沟通

  5.案例: 某上市公司的公司级风险评估分析

  六、后续补救计划

  1.如何制订后续补救计划

  2.更新流程文档

  3.测试补救计划的有效性

  七、小结

  如何判别你的内控的有效性


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